内部控制学

定　　价：35 元

丛书名：21世纪经济与管理规划教材

• 作者：池国华，樊子君主编
• 出版时间：2017/1/1
• ISBN：9787301279427
• 出 版 社：北京大学出版社

• 中图法分类：F272 
• 页码：248
• 纸张：胶版纸
• 版次：3
• 开本：16K

内容简介

本书以介绍我国内部控制发展历程中的里程牌式的权威文件《企业内部控制基本规范》为主线，同时对接企业内部控制配套指引，重点讲解内部控制的基本概念、基本原理和基本方法。文字表述上学习者不仅“知其然”，而且“知其所以然”；内容组织上设置引言、学习目标、案例引入、名人名言、思考题、案例分析、技能训练题等功能性栏目，提高学习者效率。书中采用了大量的实际案例，既有内部控制的失败教训，也有内部控制的成功经验，同时配有大量的内部控制插图，如业务流程图、控制矩阵、权限指引表、评价表等，从而突出可操作性。

编辑推荐

       适用广泛。本书既适合会计学、财务管理、审计学、资产评估等专业的本科生、研究生，以及MBA、MPA、MPAcc、MV、Maud等专业硕士使用，也可作为企业内部培训的教材使用。 

        配套丰富。为便于教师教学，本书编写团队为任课教师提供了丰富的教学配套资料，包括教学用课件、教学大纲、考试用模拟题、案例分析提示等，任课教师可填写书后的“教师反馈及教辅申请表”免费索取。

目 录

第一章 内部控制发展概述 

第一节 内部控制的历史演进 

第二节 建立和实施内部控制的现实意义 

第三节 我国内部控制的相关法规 

第二章 内部控制的基本理论 

第一节 内部控制的定义与本质 

第二节 内部控制的目标与类型 

第三节 内部控制的对象与要素 

第四节 内部控制的原则与局限性 

第三章 内部环境 

第一节 组织架构 

第二节 发展战略 

第三节 人力资源 

第四节 社会责任 

第五节 企业文化 

第四章 风险评估 

第一节 风险概述 

第二节 目标设定 

第三节 风险识别 

第四节 风险分析 

第五节 风险应对 

第五章 控制活动 

第一节 不相容职务分离控制 

第二节 授权审批控制 

第三节 会计系统控制 

第四节 财产保护控制 

第五节 预算控制 

第六节 运营分析控制 

第七节 绩效考评控制 

第六章 信息与沟通 

第一节 信息 

第二节 沟通 

第三节 信息技术与信息系统 

第七章 内部监督 

第一节 内部监督概述 

第二节 内部监督程序与方式 

第三节 内部控制缺陷认定与内部控制评价报告 

主要参考文献 

附录 企业内部控制基本规范