本书首先讲解财务报表的基础知识，如财务报表的定义、组成、类型、意义、应用及阅读财务报表的方法与技巧；然后讲解如何全面掌握资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、财务报表附表和附注；接着讲解财务报表、资产负债表、利润表、现金流量表的实战分析技巧，最后讲解虚假财务报表的识别技巧和财务报表在股市中的应用技巧。
第*章 初识财务报表 / 1 1.1 财务报表概述 / 2 1.1.1 通过一个故事介绍什么是财务报表 / 2 1.1.2 财务报表的“密码” / 3 1.1.3 财务报表的组成 / 4 1.2 财务报表的类型 / 20 1.2.1 月报、季报和年报 / 20 1.2.2 单位报表和汇总报表 / 22 1.2.3 个别会计报表和合并会计报表 / 22 1.2.4 对外报表和内部报表 / 22 1.2.5 主表和附表 / 23 1.2.6 静态报表和动态报表 / 23 1.3 财务报表的意义 / 24 1.4 财务报表数据的不同关注点 / 24 1.5 财务报表的应用 / 25 1.5.1 不同的人对企业经营目标认识不同 / 26 1.5.2 财务报表对大企业的影响 / 26 1.5.3 抓住财务报表“密码”的要点 / 27 1.6 阅读财务报表的方法与技巧 / 28 1.6.1 货币资金和债务分析 / 28 1.6.2 存货与应收账款分析 / 29 1.6.3 盈利能力分析 / 29 1.6.4 杜邦财务分析体系 / 30 1.7 财务报表分析是价值投资的依据 / 32 第2章 全面掌握资产负债表 / 35 2.1 资产负债表概述 / 36 2.1.1 资产负债表的基本结构 / 36 2.1.2 资产负债表的构成 / 40 2.1.3 资产负债表的作用 / 41 2.2 资产负债表的资产类各项目 / 42 2.2.1 资产的特征 / 42 2.2.2 资产的确认条件 / 43 2.2.3 资产的类型 / 43 2.2.4 流动资产类项目 / 44 2.2.5 非流动资产类项目 / 52 2.2.6 资产类各项目的表内公式计算 / 58 2.3 资产负债表的负债类各项目 / 60 2.3.1 负债的确认条件 / 60 2.3.2 为什么要有负债 / 60 2.3.3 负债的类型 / 61 2.3.4 流动负债类项目 / 61 2.3.5 非流动负债类项目 / 67 2.3.6 负债类各项目的表内公式计算 / 69 2.4 资产负债表的所有者权益类各项目 / 71 2.4.1 股本 / 72 2.4.2 资本公积金 / 72 2.4.3 盈余公积金 / 72 2.4.4 未分配利润 / 73 2.4.5 所有者权益类各项目的表内公式计算 / 73 2.5 资产负债表的运用技巧 / 74 2.5.1 弄明白总资产增减变化的原因 / 75 2.5.2 流动资产是否显著增长 / 76 2.5.3 长期投资是否增长 / 77 2.5.4 固定资产的分析技巧 / 78 2.5.5 存货的分析技巧 / 80 第3章 全面掌握利润表 / 81 3.1 利润表概述 / 82 3.1.1 利润表的基本关系 / 82 3.1.2 利润表的构成 / 84 3.1.3 利润表的格式 / 86 3.1.4 利润表的作用 / 86 3.2 利润表的收入类各项目 / 87 3.2.1 收入概述 / 87 3.2.2 营业总收入类项目 / 89 3.2.3 其他收入类项目 / 91 3.2.4 收入类各项目的表内公式计算 / 93 3.3 利润表的费用类各项目 / 94 3.3.1 费用概述 / 94 3.3.2 营业总成本类项目 / 96 3.3.3 费用类各项目的表内公式计算 / 101 3.4 利润表的利润类各项目 / 102 3.4.1 利润概述 / 102 3.4.2 利润总额类项目 / 104 3.4.3 净利润 / 106 3.4.4 其他综合收益的税后净额 / 107 3.4.5 综合收益总额和每股收益 / 108 3.5 利润表的运用技巧 / 110 3.5.1 通过利润表可以看到的信息 / 110 3.5.2 看利润表的方法与技巧 / 111 第4章 全面掌握现金流量表 / 115 4.1 现金流量表概述 / 116 4.1.1 现金流量表中的现金 / 116 4.1.2 现金流量的定义 / 117 4.1.3 现金流量表的构成 / 117 4.1.4 现金流量表的逻辑关系 / 119 4.1.5 现金流量表的作用 / 121 4.2 经营活动产生的现金流量 / 122 4.2.1 经营活动现金流入类项目 / 122 4.2.2 经营活动现金流出类项目 / 125 4.2.3 经营活动现金流量类各项目的表内公式计算 / 128 4.3 投资活动产生的现金流量 / 130 4.3.1 投资活动现金流入类项目 / 130 4.3.2 投资活动现金流出类项目 / 132 4.3.3 投资活动现金流量类各项目的表内公式计算 / 134 4.4 筹资活动产生的现金流量 / 135 4.4.1 筹资活动现金流入类项目 / 135 4.4.2 筹资活动现金流出类项目 / 137 4.4.3 筹资活动现金流量类各项目的表内公式计算 / 138 4.5 现金流量表中的其他数据 / 139 4.6 现金流量表与资产负债表、利润表的勾稽关系 / 141 4.6.1 勾稽关系的类型 / 141 4.6.2 现金流量表与资产负债表的勾稽关系 / 142 4.6.3 现金流量表与利润表的勾稽关系 / 142 4.7 现金流量表的运用技巧 / 143 4.7.1 通过现金流量表可以分析出的信息 / 143 4.7.2 看现金流量表的方法与技巧 / 144 第5章 全面掌握所有者权益变动表 / 151 5.1 所有者权益变动表概述 / 152 5.1.1 所有者权益的定义 / 152 5.1.2 所有者权益的分类 / 152 5.1.3 所有者权益变动表的定义 / 154 5.1.4 所有者权益变动表的构成 / 155 5.1.5 所有者权益变动表的作用 / 156 5.2 实战剖析所有者权益变动表 / 157 5.2.1 实战剖析上年期末余额 / 157 5.2.2 实战剖析本年期初余额 / 158 5.2.3 实战剖析本期增减变动金额 / 159 5.2.4 实战剖析本期期末余额 / 169 5.3 所有者权益变动表与资产负债表的勾稽关系 / 171 5.4 股利决策对所有者权益变动影响的分析技巧 / 172 5.4.1 派现与送股对所有者权益变动的影响 / 173 5.4.2 股票分割对所有者权益变动的影响 / 174 5.4.3 库存股对所有者权益变动的影响 / 175 第6章 全面掌握财务报表附表和附注 / 177 6.1 财务报表附表 / 178 6.1.1 财务报表附表的查看与解析 / 178 6.1.2 财务报表附表的类型 / 184 6.1.3 财务报表附表的作用 / 185 6.2 财务报表附注 / 185 6.2.1 编制财务报表附注的原因 / 185 6.2.2 财务报表附注的内容 / 186 6.2.3 财务报表附注的重要性 / 194 6.2.4 财务报表附注的必要性 / 196 6.2.5 财务报表附注的其他特性 / 198 6.2.6 财务报表附注的注意事项 / 199 第7章 财务报表的实战分析技巧 / 201 7.1 财务报表分析概述 / 202 7.1.1 财务报表分析的基本内容 / 202 7.1.2 财务报表分析的主要特征 / 203 7.1.3 财务报表分析的作用 / 203 7.2 财务报表分析的类型 / 204 7.2.1 按分析目标的不同来分类 / 204 7.2.2 按分析形式的不同来分类 / 205 7.2.3 按收=ji资料的不同来分类 / 206 7.3 财务报表分析的基本方法 / 208 7.3.1 比率分析法 / 208 7.3.2 比较分析法 / 212 7.3.3 趋势分析法 / 216 7.4 财务报表分析的步骤 / 219 7.4.1 明确分析目的 / 220 7.4.2 确定分析方案 / 220 7.4.3 收集数据信息 / 220 7.4.4 整理审核数据信息 / 221 7.4.5 得出分析结论 / 221 7.5 财务报表分析的ju限性 / 221 第8章 资产负债表的实战分析技巧 / 225 8.1 资产负债表的结构分析实战技巧 / 226 8.1.1 资产的结构分析实战技巧 / 226 8.1.2 负债的结构分析实战技巧 / 228 8.2 流动资产营运能力的分析实战技巧 / 231 8.2.1 营运资金周转率的分析实战技巧 / 231 8.2.2 存货周转率的分析实战技巧 / 234 8.2.3 应收账款周转率的分析实战技巧 / 236 8.2.4 流动资产周转率的分析实战技巧 / 239 8.3 非流动资产营运能力的分析实战技巧 / 241 8.3.1 固定资产周转率的分析实战技巧 / 242 8.3.2 固定资产产值率的分析实战技巧 / 244 8.3.3 固定资产增长率的分析实战技巧 / 246 8.3.4 固定资产更新率的分析实战技巧 / 247 8.3.5 固定资产退废率的分析实战技巧 / 248 8.3.6 固定资产损失率的分析实战技巧 / 250 8.3.7 固定资产净值率的分析实战技巧 / 251 8.4 短期偿债能力的分析实战技巧 / 251 8.4.1 什么是短期偿债能力 / 251 8.4.2 影响短期偿债能力的因素 / 252 8.4.3 短期偿债能力的衡量指标 / 252 8.4.4 短期偿债能力的分析方法 / 257 8.5 长期偿债能力的分析实战技巧 / 258 8.5.1 长期偿债能力分析的目的 / 258 8.5.2 长期偿债能力的制约因素 / 261 8.5.3 长期偿债能力的衡量指标 / 261 8.6 总资产营运能力的分析实战技巧 / 262 8.6.1 总资产周转率 / 263 8.6.2 总资产营运能力的影响因素 / 264 第9章 利润表的实战分析技巧 / 267 9.1 收支结构的实战分析技巧 / 268 9.1.1 收支结构的含义 / 268 9.1.2 收支结构的分析技巧 / 268 9.2 盈利结构的实战分析技巧 / 269 9.2.1 盈利结构的定义 / 269 9.2.2 企业利润构成 / 269 9.2.3 盈利结构对盈利内在品质影响的分析 / 270 9.2.4 盈利结构的状态分析技巧 / 272 9.3 盈利能力的实战分析技巧 / 273 9.3.1 盈利能力分析的目的 / 273 9.3.2 盈利能力分析的内容 / 275 9.3.3 销售毛利率的实战分析技巧 / 275 9.3.4 销售净利率的实战分析技巧 / 281 9.3.5 总资产报酬率的实战分析技巧 / 282 9.3.6 净资产收益率的实战分析技巧 / 284 9.3.7 资本保值增值率的实战分析技巧 / 286 9.4 上市企业盈利能力指标的实战分析技巧 / 287 9.4.1 每股收益的实战分析技巧 / 288 9.4.2 股息支付率的实战分析技巧 / 291 9.4.3 市盈率的实战分析技巧 / 292 9.4.4 市净率的实战分析技巧 / 295 9.4.5 盈余现金保障倍数的实战分析技巧 / 297 第*0章 现金流量表的实战分析技巧 / 299 10.1 偿债能力的实战分析技巧 / 300 10.1.1 偿债能力的定义和类型 / 300 10.1.2 现金流量负债比率的实战分析技巧 / 301 10.1.3 现金债务总额比率的实战分析技巧 / 303 10.1.4 现金到期债务比率的实战分析技巧 / 304 10.1.5 偿债能力分析的意义 / 304 10.2 获取现金能力的实战分析技巧 / 305 10.2.1 每元销售现金净流入的实战分析技巧 / 306 10.2.2 每股经营现金净流量的实战分析技巧 / 306 10.2.3 *资产现金回收率的实战分析技巧 / 307 10.3 现金支付能力的实战分析技巧 / 308 10.3.1 现金支付能力的定义 / 308 10.3.2 现金支付能力对经营者的作用 / 308 10.3.3 现金支付能力对投资者的作用 / 309 10.3.4 现金支付能力的分析 / 309 10.4 现金流量的质量分析实战技巧 / 310 10.4.1 经营活动的现金流量分析实战技巧 / 311 10.4.2 投资活动的现金流量分析实战技巧 / 314 10.4.3 筹资活动的现金流量分析实战技巧 / 315 第*1章 虚假财务报表的识别技巧 / 317 11.1 虚假财务报表的成因 / 318 11.1.1 会计差错的原因及更正 / 318 11.1.2 会计舞弊的类型、途径及危害 / 322 11.2 财务报表的5 种虚假形式 / 329 11.2.1 表表不符 / 329 11.2.2 虚报盈亏 / 330 11.2.3 表账不符 / 330 11.2.4 报表附注不真实 / 331 11.2.5 编制合并报表时弄虚作假 / 331 11.3 财务报表的虚假识别方法与技巧 / 332 11.3.1 分析利润的来源与时间构成 / 332 11.3.2 财务报表对应关系识别法 / 333 11.3.3 现金流量分析法 / 333 11.3.4 应收款项和存货分析法 / 333 11.4 财务报表的虚假审计方法与技巧 / 334 11.4.1 对原材料的审查 / 334 11.4.2 对产成品的审查 / 336 11.4.3 对包装物的审查 / 336 11.4.4 对营业费用和管理费用的审查 / 337 第*2章 财务报表在股市中的应用技巧 / 339 12.1 *投资大师的财务报表选股策略 / 340 12.1.1 股神巴菲特的财务报表选股策略 / 340 12.1.2 班杰明·葛拉汉的财务报表选股策略 / 341 12.1.3 威廉·奥尼尔的财务报表选股策略 / 342 12.2 彼得·林奇如何妙用财务报表 / 345 12.2.1 利用账面价值去搜寻公司的隐蔽性资产 / 345 12.2.2 利用商誉去搜寻公司的隐蔽性资产 / 347 12.2.3 利用其他方法去搜寻公司的隐蔽性资产 / 347 12.3 利用财务指标选股的技巧 / 348 12.3.1 利用财务指标的选股能力与风险 / 349 12.3.2 不同财务指标适用不同股票组合规模 / 349 12.4 利用主营业务收入选成长股的技巧 / 350 12.5 财报白马的识别与投资策略 / 351 12.5.1 财报白马的识别特征 / 351 12.5.2 财报白马的投资策略 / 353
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