定 价：30 元
丛书名：高职高专物流管理专业人民交通出版社“十一五”规划教材教育教学改革项目推荐教材
- 作者：逄诗铭，费连才编著
- 出版时间：2008/10/1
- ISBN：9787114074073
- 出 版 社：人民交通出版社
- 中图法分类：F253.7
- 页码：241页
- 纸张：胶版纸
- 版次：1
- 开本：16K
本书按照物流企业账务处理流程，以易通公司为例，用原始凭证的方式提供了物流企业会计核算的经济业务资料。
第YI章 易通物流公司简介
第YI节 公司简介
第二节 财务机构设置及职责分工
第三节 主要财务核算流程
第二章 公司财务制度
第YI节 财务信息保密制度
第二节 会计档案管理办法
第三节 会计基础规范
第四节 备用金管理办法
第五节 发票管理办法
第三章 主要凭证样式
第YI节 取得或自制凭证样式
第二节 管理会计报表
第四章 实训案例
第YI节 公司发生的会计分录
第二节 编制科目汇总表
第三节 期末账簿
第四节 编制的会计报表
第五节 易通交通信息发展有限公司会计报表附注
附件 作业成本制度在物流企业实施中的若干问题研究
参考文献
第一章 易通物流公司简介
第二节 财务机构设置及职责分工
一、部门职责
负责与其他相关部门一起研究、策划公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等；负责和投资部门一起规划公司资本运作方案；负责制订公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范；负责制订公司财务指标。
（二）资金管理职能
负责管理资金的来源、运用以及分配，重点强调现金头寸的管理，控制公司资金的流动性风险管理，同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。
（三）财务预算、计划与分析职能
协调并组织公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。
（四）会计核算、报告与财务信息披露职能。
负责公司会计核算业务，包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表及相关的内部管理报表；负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。
（五）财务监督与考核职能
按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核公司重大经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。对公司费用预算、收支计划完成情况进行考核；对公司下属会计机构工作完成情况进行考核。
（六）资产管理职能
为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度；包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、固定资产报废与处置、设备维护保养制度等。
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