国家税收(第3版)/全国高等院校经济与管理类专业系列教材
定 价:75 元
丛书名:全国高等院校经济与管理类专业系列教材 , 普通高等教育“十三五”规划教材
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- 作者:于立宏,张立 编
- 出版时间:2020/3/1
- ISBN:9787565523366
- 出 版 社:中国农业大学出版社
- 中图法分类:F812.42
- 页码:395
- 纸张:胶版纸
- 版次:3
- 开本:16开
《国家税收(第3版)/全国高等院校经济与管理类专业系列教材》共十九章,系统编入了2019年12月31日之前公布的新税收法律法规及相关政策。
《国家税收(第3版)/全国高等院校经济与管理类专业系列教材》首章从总体上介绍税收的概念、分类、原则及我国的税收制度等内容。第二章具体讲述税务登记、账簿、凭证管理、纳税申报、税款征收、税务检查、税收法律责任等我国现行税收征收管理制度。第三章至第十八章分税种介绍增值税、消费税、关税、城市维护建设税、烟叶税、车辆购置税、车船税、印花税、资源税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、土地增值税、企业所得税、个人所得税、环境保护税十七个税种的概念、计算及征收管理等内容,并配有大量练习题和案例分析,利于读者理解吸收。第十九章重点讲述了税务行政复议、税务行政诉讼、税务行政赔偿3种税务行政救济形式。
《国家税收(第3版)/全国高等院校经济与管理类专业系列教材》所引用的一些地方税收政策均以内蒙古自治区为例,仅供读者参考。
《国家税收》(第3版)是在2016年出版的《国家税收》第2版的基础上修订而成的。本书第1版是2009年出版韵,延续至今,读者的信任和支持给予我极大的动力。
新中国成立特别是改革开放以来,我国经济领域多项关乎国计民生、涉及深层矛盾的改革不断推出,而税收作为改革的突破口和重要组成部分,发挥了先行军的作用。从2012年起,我国以营业税改征增值税为契机开展减税降费。2018年,十三届全国人大一次会议审议通过《国务院机构改革方案》,国税地税机构合并,实行了包括取消外出经营税收管理证明、压缩发票申领时限、全面清理涉税证明事项等一系列税收征管创新举措。与此同时,税收制度体系亦在不断完善之中。2019年,第十三届全国人民代表大会第二次会议召开,一系列税收优惠政策随之出台,税制改革逐步深化,征管体制改革不断推进。
国家税收制度的调整和改革,要求教材内容随之更新。通过修订此书,以求发现新的理论视角,形成更为系统的研究体系,更好地为高校教学服务。真诚希望本书能够为读者尽快掌握税制改革最新动态、理解国家税收方针政策、提升实际操作能力提供帮助。
本书共19章,采用一体化规范的结构层次。每章以学习要点开篇,编写中深入研究概念、特点、原则以及改革变化,每章配备习题和案例,通过练习,使读者能够对章节内容融会贯通、提升理解。
本书由于立宏担任主编,进行总体方案筹划并具体组织编写工作。本书编写人员分工如下:于立宏编写第二、三、四、七、十六、十八章,张立编写第六、八、九、十、十一、十二、十三、十四、十五章,梁润秀编写第一章,马梅编写第五、十九章,第十七章由于立宏和张立共同编写。
在本书出版之际,谨对参加教材审定的税务专家蒋涛、齐鑫鑫、李超、巴图、王永凯、刘蕊、樊文伯表示感谢。
鉴于本书涉及面广、内容复杂,加上新政策不断出台,新的《税收征管法》尚未提请审议,虽然我们已经尽力使书中所涉及政策及时更新,但仍不免有遗漏和不足之处,敬请广大读者批评指正。
第一章 税收概述
第一节 税收的基本概念
第二节 税收制度的要素
第三节 税收的分类
第四节 税收原则
第五节 税收负担及其转嫁与归宿
第六节 我国税收制度的沿革及现行税制体系
第二章 税收征收管理制度
第一节 税务登记
第二节 账簿、凭证管理
第三节 纳税申报
第四节 税款征收
第五节 税务检查
第六节 税收法律责任
第三章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的课征制度
第三节 增值税的计算
第四节 增值税的征收管理
第四章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的课征制度
第三节 消费税的计算
第四节 消费税的征收管理
第五章 关税
第一节 关税概述
第二节 关税的课征制度
第三节 关税的完税价格
第四节 关税应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 关税的征收管理
第六章 城市维护建设税及烟叶税
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加和地方教育附加
第三节 烟叶税
第七章 车辆购置税
第一节 车辆购置税概述
第二节 车辆购置税的课征制度
第三节 车辆购置税的计算
第四节 车辆购置税的征收管理
第八章 车船税
第一节 车船税概述
第二节 车船税的征收管理
第九章 印花税
第一节 印花税概述
第二节 印花税的计算与征收管理
第十章 资源税
第一节 资源税纳税义务人、税目与税率
第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算
第三节 资源税税收优惠和征收管理
第十一章 房产税
第一节 房产税概述
第二节 房产税的计算与征收管理
第十二章 城镇土地使用税
第一节 城镇土地使用税概述
第二节 城镇土地使用税的计算与征收管理
第十三章 耕地占用税
第一节 耕地占用税概述
第二节 耕地占用税的计算与征收管理
第十四章 契税
第一节 契税概述
第二节 契税的计算与征收管理
第十五章 土地增值税
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的计算
第三节 土地增值税的征收管理
第十六章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的课征制度
第三节 企业所得税的计算
第四节 企业所得税的征收管理
第十七章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的课征制度
第三节 个人所得税的计算
第四节 个人所得税的征收管理
第十八章 环境保护税
第一节 环境保护税概述
第二节 纳税人和征税对象
第三节 税目及税率
第四节 计税依据与应纳税额计算
第五节 税收减免
第六节 征收管理
第十九章 税务行政救济
第一节 税务行政复议
第二节 税务行政诉讼
第三节 税务行政赔偿