企业财税合规实战入门_宋槿篱、赵远洋、张旭俊、何皓_9787115623362

本书涵盖财务合规、税务合规、法务合规三方面内容，内容翔实，案例丰富，是一本可以帮助企业、个人解决实际问题的财税合规手册。本书作者阵容强大，四位作者均有着多重专业背景，实务经验丰富。嘉宾推荐本书可谓我国法律硕士教育的代表成果，符合法律硕士教育培养实务型、复合型的高层次法律人才的目标。 ——肖太寿中国社会科学院大学特聘教授、中国财税培训讲师本书的特色在于作者阵容强大，几位作者有着多重专业背景，实务经验丰富。 ——廖仕梅北京理工大学法学院硕士生导师、北京市律师协税法专业委员会委员本书通过清晰的逻辑、通俗易懂的语言系统地介绍了财税合规，值得推荐。 ——陈懿赟，湖南省税务局科研所副所长、湖南省国际税收研究会副秘书长本书不仅介绍了财务合规、税务合规，还涉及相关的法务合规内容，值得企业家和管理者们学习借鉴。 ——杨家庆中国人民大学法学院法学博士湖南湘江新区发展集团有限公司法务风控中心总经理财务和税务是关系企业命运的两大痛点，这本书涵盖财务合规和税务合规的基本知识和实操经验，体系完整，内容丰富。 ——肖云红楚天科技股份有限公司副总裁兼财务总监、楚天智能机器人（长沙）有限公司副总经理这是一本方便学习、利于实操的佳作，既有理论之光，又指明了实战之路，企业用好本书将受益无穷。 ——刘辉华广东东莞市德晟智能科技有限公司董事长、中关村机器人产业联盟理事本书不仅介绍了新政策文件的规定，更有实操指导，干货满满。 —— 许怡注册会计师、湖南顺天集团财务总监

目录上篇财务合规篇第一章会计资料合规管理 2 第一节会计资料管理的常见不合规问题 2 一、会计资料管理的常见不合规问题 2 二、原因分析 3 第二节会计凭证合规管理 3 一、原始凭证合规管理 3 二、发票合规管理 5 三、记账凭证合规管理 10 第三节会计账簿合规管理 14 一、会计账簿的分类 14 二、会计账簿的启用及记账规则 17 三、会计账簿的对账、更正及结账 18 第四节财务报告合规管理 20 一、财务报告编制的合规准备 20 二、资产负债表编制的合规事项 22 三、股东权益变动表编制的合规事项 24 四、利润表编制的合规事项 25 五、现金流量表编制的合规事项 26 六、会计报表附注编制的合规事项 27 第五节会计档案合规管理 28 一、会计档案基础资料的合规管理 28 目录企业财税合规实战入门 II 二、会计档案保管、借阅、销毁的合规 30 第六节会计资料合规检查的要点 34 一、原始凭证合规检查的要点 34 二、记账凭证合规检查的要点 34 三、会计账簿合规检查的要点 35 四、会计报表合规检查的要点 36 五、会计档案合规检查的要点 37 第二章会计科目合规管理 38 第一节会计科目的常见不合规问题 38 一、会计科目存在的问题 38 二、原因分析 39 第二节资产类会计科目合规管理 39 一、货币资金类会计科目的合规管理 40 二、单位往来类会计科目的合规管理 43 三、存货类会计科目的合规管理 47 四、长期资产类会计科目的合规管理 51 五、其他资产类会计科目的合规管理 58 第三节负债类会计科目合规管理 60 一、单位往来类会计科目的合规管理 61 二、特殊负债类会计科目的合规管理 63 第四节所有者权益类会计科目合规管理 69 一、资本类会计科目的合规管理 69 二、留存收益类会计科目的合规管理 74 第五节损益类会计科目合规管理 78 一、收入类会计科目的合规管理 78 二、支出类会计科目的合规管理 82 第六节其他会计科目合规管理 83 一、生产成本类会计科目的合规管理 84 二、其他成本类会计科目的合规管理 85 目录 III 第三章财务运作行为合规管理 87 第一节财务运作的常见不合规问题 87 一、财务运作不合规行为 87 二、原因分析 89 第二节财务运作内部牵制要求 89 一、财务运作内部牵制的原则 90 二、内部牵制的具体控制规范 90 第三节资金项目合规管理 92 一、现金的合规管理 92 二、银行存款的合规管理 93 三、票据及印章的合规管理 94 四、国有企业“小金库”的合规管理 95 第四节资产项目合规管理 98 一、计提坏账准备的合规事项 98 二、存货管理行为的合规事项 99 三、长期股权投资管理行为的合规事项 102 四、固定资产管理行为的合规事项 106 五、无形资产管理行为的合规事项 109 第五节负债项目合规管理 111 一、无法支付或无须支付的应付账款处理方式 111 二、职工薪酬管理的合规事项 112 第六节资本项目合规管理 113 一、企业合并成本确认 114 二、关联方披露的合规事项 116 三、出资管理的合规事项 117 四、资本变动管理的合规事项 120 第七节损益确认行为合规管理 122 一、履约义务收入确认的合规事项 122 二、费用支出确认的合规事项 126 三、费用报销行为的合规管理 129 企业财税合规实战入门 IV 第八节财务运作行为的合规检查要点 141 内部牵制的合规检查要点 141 第四章财务人员合规管理 151 第一节财务人员管理的不合规问题 151 一、财务人员管理的常见不合规行为 151 二、原因分析 152 第二节财务人员选拔的合规管理 153 一、财务机构设置和财务人员配备合规事项 153 二、总会计师选拔合规事项 156 三、财务岗位设置的合规事项 158 第三节财务人员任免的合规管理 160 一、财务人员任职的禁止事项 160 二、财务人员任免的合规操作 161 第四节财务人员交流的合规管理 163 一、财务人员工作交接的合规事项 163 二、财务人员工作交接特殊事项 166 第五节财务人员继续教育的合规管理 167 一、日常继续教育 167 二、会计专业技术资格 169 三、财务人员职业道德建设 171 第六节财务人员管理合规的检查要点 172 一、财务机构管理的合规检查要点 172 二、财务人员管理的合规检查要点 172 三、财务工作交接管理的合规检查要点 173 第五章财务违规行为的法律责任174 第一节财务人员的法律风险及根源 174 一、财务工作人员的法律风险 174 二、根源分析 174 第二节违反行政管理规范的行政法律责任 175 一、行政处罚的种类 176 目录 V 二、《会计法》规定的法律责任 177 三、《企业财务会计报告条例》规定的法律责任 180 四、《总会计师条例》规定的法律责任 182 五、《企业财务通则》规定的法律责任 183 第三节违反刑事法律的法律责任 184 一、常见财务人员职业特征的犯罪 185 二、国有企业财务人员常见刑事犯罪 194 第四节违反民商事法律的民事赔偿责任 201 一、财务人员的赔偿责任 201 二、用人单位的责任和追偿权 201 第五节国有企业财务人员的纪律责任 202 一、国有企业监察对象范围的认定 202 二、《中国共产党纪律处分条例》规定的责任 203 三、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》规定的责任 206 四、《公职人员政务处分法》规定的责任 207 下篇税务合规篇第六章企业设立过程中的税务合规212 第一节注册地选择的税务合规 212 一、在实际经营地注册的合规选择 212 二、区域性税收优惠地的合规选择 214 三、在各类园区注册的合规选择 224 第二节企业注册类型的合规选择 226 一、选择个人独资企业的税务考量 226 二、选择合伙企业的税务考量 227 第三节股权架构设计中的税务合规考量 228 一、自然人持股架构的税务合规考量 228 二、法人持股架构的税务合规考量 232 企业财税合规实战入门 VI 三、合伙企业架构的税务合规考量 236 第四节股东出资的税务合规考量 238 一、以非货币性资产出资的企业所得税合规 239 二、以非货币性资产出资的个人所得税合规 241 三、以非货币性资产出资的增值税合规 243 四、资本公积转增资本的税务合规 244 第七章企业运营中的税务合规 247 第一节合同的税务合规 247 一、税负承担条款的税务合规 247 二、先开票后付款条款的税务合规 249 三、违约条款的税务合规 250 第二节发票的税务合规 251 一、发票的功能 251 二、红字发票使用的合规 253 三、拒开发票的合规 253 四、入账抵扣的合规 255 第三节收入的税务合规 255 一、增值税应税收入的合规 255 二、企业所得税应税收入的合规 262 三、企业所得税与增值税的应税收入差异 265 四、不征税收入的合规 267 五、视同销售的合规 270 六、境内关联交易特别纳税调整的合规 272 第四节抵扣和扣除的合规 272 一、增值税抵扣的合规 272 二、增值税进项留抵的合规 273 三、企业所得税税前扣除的合规 275 第五节其他税种的合规 278 一、土地增值税的合规 278 二、房产税的税务合规 283 三、印花税的税务合规 285 目录 VII 第六节税收优惠政策适用的合规 285 一、小型微利企业优惠政策适用的税务合规 285 二、高新技术企业优惠政策适用的税务合规 289 三、技术先进型服务企业优惠政策适用的税务合规 292 四、创业投资企业优惠政策适用的税务合规 293 五、动漫企业优惠政策适用的税务合规 295 六、农、林、牧、渔企业优惠政策适用的税务合规 297 七、跨境电商企业优惠政策适用的税务合规 298 第七节员工股权激励计划中的税务合规 302 一、授予阶段的税务合规 302 二、持有和行权阶段的税务合规 307 三、行权后股权转让的税务合规 310 四、股权激励费用税前扣除的合规 311 第八节股权收购中的税务合规 314 一、股权收购中企业所得税的合规 314 二、股权收购中其他税种的合规 318 三、对赌协议的税务合规 322 第九节资产划转的税务合规 324 一、资产划转的企业所得税合规 324 二、资产划转的增值税合规 325 三、资产划转的契税合规 327 四、资产划转的土地增值税合规 327 第十节尽职调查中的税务合规 328 一、目标企业制度的涉税合规 328 二、目标企业生产经营涉税处理的合规 329 三、目标企业重大经济事项涉税处理的合规 329 第八章企业注销和破产中的税务合规330 第一节企业注销的税务合规 330 一、企业注销的涉税程序 330 二、税务注销的不同种类 331 三、注销后的税务风险 333 企业财税合规实战入门 VIII 第二节企业破产的税务合规 333 一、企业破产的涉税程序 333 二、税务清算的合规 335 第九章企业涉税刑事合规 339 第一节危害税收征管的刑事法律风险 339 一、虚开增值税专用发票罪 339 二、虚开增值税普通发票罪 345 三、骗取出口退税罪 345 四、逃避追缴欠税罪 349 第二节涉税刑事合规评估及应对 350 一、企业刑事合规的启动 350 二、企业刑事合规的流程 351 三、涉税刑事合规典型案例 352 第十章 “走出去”企业的税务合规 354 第一节国际重复征税及其合规应对 354 一、“走出去”企业存在的问题及风险 354 二、税收饶让抵免的合规 357 三、业务合同的涉税合规 359 四、账务整理和报税的合规 360 五、收入及个人所得税的合规 361 六、税务争议的救济 362 第二节境外架构设计的涉税合规考量 363 一、避税港架构设计的税务合规 363 二、中间层控股架构设计的税务合规 363 三、境内外关联交易的税务合规 364 四、受控外国企业认定的税务合规 365 五、常设机构认定的税务合规 366 主要参考书目 369

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