国际注册内部审计师CIA考试应试指南:内部审计实务

定　　价：45 元

丛书名：国际注册内部审计师CIA考试应试指南；2

• 作者：中审网校　编
• 出版时间：2014/5/1
• ISBN：9787509553855
• 出 版 社：中国财政经济出版社

• 中图法分类：F239.45 
• 页码：157
• 纸张：胶版纸
• 版次：1
• 开本：16开

内容简介

　　主要内容
　　丛书共三册。第一册对应CIA考试第一部分：内部审计基础；第二册对应CIA考试第二部分：内部审计实务；第三册对应CIA考试第三部分：内部审计知识要素。内容上按考试大纲的顺序进行划分，下面进行简要介绍：
　　★第一册：内部审计基础
　　考试题目：125道，时问：2．5小时(150分钟)。
　　第1章：介绍内部审计的相关概念和《国际内部审计专业实务框架》的基本内容。
　　第2章：介绍内部审计在治理、风险和控制中的角色与职责，并阐述相关知识要点。
　　第3章：介绍内部审计程序，侧重对审计工具和技术的应用。
　　★第二册：内部审计实务
　　考试题目：100道，时间．：2小时(120分钟)。
　　第1章：介绍内部审计的战略职能，包括部门管理、制订年度计划和具体的业务类型。
　　第2章：介绍内部审计程序，侧重对审计过程的理解。
　　第3章：介绍舞弊的知识要点及舞弊调查程序。
　　★第三册：内部审计知识要素
　　考试题目：100道，时间：2小时(120分钟)。
　　第1章：介绍公司的治理原则和企业道德相关的内容。
　　第2章：介绍与风险管理相关的知识，包括风险管理的技术和如何运用风险框架。
　　第3章：介绍组织结构和企业经营过程中涉及的相关知识。
　　第4章：介绍沟通的知识，包括具体定义和利益相关者的关系。
　　第5章：介绍组织战略管理和领导管理的相关知识和原则。
　　第6章：介绍信息技术，特别是信息安全方面应掌握的知识。
　　第7章：介绍财务会计和管理会计在内的相关会计知识。
　　第8章：介绍经济学、金融方面的相关知识，还包括文化、政治、法规等对组织的影响。

目 录

第1章管理内部审计职能
　1．1　内部审计的战略角色
　　1．1．1　三道防线的战略定位
　　1．1．2　变革管理
　　1．1．3　审计委员会
　　1．1．4　业务流程改进／经营审计
　　1．1．5　评估和培养道德水平
　　1．1．6　提供治理、风险管理、控制和合规性的培训
　　1．1．7　向董事会和高级管理层报告
　　1．1．8　协调
　　1．1．9　评估业务评测系统
　1．2　内部审计的运行功能
　　1．2．1　制定政策和程序
　　1．2．2　风险管理中的职能
　　1．2．3　部门的行政管理 第1章管理内部审计职能
　1．1　内部审计的战略角色
　　1．1．1　三道防线的战略定位
　　1．1．2　变革管理
　　1．1．3　审计委员会
　　1．1．4　业务流程改进／经营审计
　　1．1．5　评估和培养道德水平
　　1．1．6　提供治理、风险管理、控制和合规性的培训
　　1．1．7　向董事会和高级管理层报告
　　1．1．8　协调
　　1．1．9　评估业务评测系统
　1．2　内部审计的运行功能
　　1．2．1　制定政策和程序
　　1．2．2　风险管理中的职能
　　1．2．3　部门的行政管理
　　1．2．4　人员招聘
　　1．2．5　质量保证与改进程序
　1．3　内部审计年度计划
　　1．3．1　建立评估风险的框架
　　1．3．2　识别审计业务来源
　　1．3．3　收集和分析资料
　　1．3．4　风险为导向制订计划
　　1．3．5　识别内部审计资源需求
　　1．3．6　获得董事会的批准
　1．4　内部审计业务类型
　　1．4．1　确认业务
　　1．4．2　咨询服务
　　1．4．3　确认业务与咨询服务的区别
　1．5　典型模拟试题
第2章审计业务流程
　2．1审计准备阶段
　　2．1．1　审计立项
　　2．1．2　初步了解被审计单位的情况
　　2．1．3　开展风险评估
　　2．1．4　确定审计目标和审计范围
　　2．1．5　确认业务的评价标准
　　2．1．6　确认所需的审计资源
　　2．1．7　发出审计通知书
　　2．1．8　编制业务工作方案
　2．2　审计实施阶段
　　2．2．1　开展现场工作
　　2．2．2　分析性测试与详细测试
　　2．2．3　符合性测试与实质性测试
　　2．2．4　收集审计证据
　　2．2．5　编制工作底稿
　　2．2．6　审计过程监督
　2．3　审计报告阶段
　　2．3．1　审计中期报告
　　2．3．2　审计发现
　　2．3．3　审计结论
　　2．3．4　审计建议
　　2．3．5　沟通审计结果
　　2．3．6　编制审计报告
　　2．3．7　报告审计业务
　　2．3．8　顾客满意度调查
　2．4　审计跟踪阶段
　　2．4．1　监督审计业务结果
　　2．4．2　跟踪审计
　　2．4．3　后续审计报告
　2．5　典型模拟试题
第3章　舞弊风险和控制
　3．1　舞弊知识要点
　　3．1．1　舞弊类型
　　3．1．2　舞弊三角理论
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附录1　考试大纲
附录2　2012年CIA考试全球最高分学生奖获得者——汪洋谈备考心得
主要参考文献

文 摘

　　第1章　管理内部审计职能
　　高效的运作来源于良好的管理，首席审计官(CAE)负责对内部审计职能的管理。首席审计官，指负责按照内部审计章程以及“内部审计定义”、《职业道德规范》和《国际内部专业实务标准》(以下简称《标准》)有效开展内部审计活动的高级职位人员。首席审计官或其他向首席审计官报告的人员需要具备适当的职业资格和资质。首席审计官的特定称谓可以根据所在组织的情况而有所不同，通常也被称为“首席审计执行官”、“审计总监”等。
　　《标准》第2000条指出：“首席审计官必须有效地管理内部审计活动，确保为组织增加价值。”内部审计管理，是指首席审计官为了实现内部审计章程所规定的总体目标和职责，采用科学的管理手段和方法管理内部审计工作，高效利用内部审计部门的资源，履行内部审计职责，实现审计工作目标，并使内部审计活动符合“内部审计定义”、《标准》和《职业道德规范》的要求。

　　《国际内部审计专业实务框架》(以下简称《框架》)涵盖内部审计实践的各个方面，包含内部审计的核心内容，为内部审计提供了持续、规范和系统性活动的基本原则和操作程序。首席审计官应遵循《框架》的要求，加强内部审计部门管理，包括内部审计章程、制订年度审计计划、制定内部审计部门的政策和程序以及首席审计官就以上方面与董事会和高级管理层的沟通和内部审计资源管理与协调等。

　　1．1内部审计的战略角色

　　进行战略化管理的组织认识到经营不仅是各职能部门表面上的联系，它们通常还是企业整体完全整合、相互依存的组成部分。职能部门的策略必须与组织战略保持一致。组织的风险管理方法必须立足于整个企业范围。

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